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La temporada de declaración de renta para personas naturales comenzará este 12 de agosto en Colombia, y cerca de siete millones de contribuyentes deberán cumplir con esta obligación correspondiente al año gravable 2025. Los vencimientos se extenderán hasta el 26 de octubre y dependerán de los dos últimos dígitos del NIT de cada persona.
La DIAN espera recaudar cerca de $6,1 billones durante esta temporada, pero estar obligado a declarar no significa necesariamente que exista un impuesto por pagar. La declaración permite informar al Estado sobre ingresos, patrimonio, movimientos financieros y consumos realizados entre enero y diciembre de 2025.
¿Quiénes están obligados a declarar renta este año?
La primera revisión debe hacerse sobre el patrimonio. Una persona natural deberá declarar si al 31 de diciembre de 2025 tenía un patrimonio bruto superior a $224.096.000, equivalente a más de 4.500 UVT. Para ese año, el valor de cada UVT quedó establecido en $49.799.
También deberán presentar la declaración quienes hayan tenido ingresos brutos iguales o superiores a $69.719.000 durante 2025. Ese mismo límite se aplica a los consumos realizados con tarjetas de crédito, así como a las compras y consumos acumulados durante todo el año.
El requisito también se activa cuando el total de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras supera los $69.719.000. Además, deberán declarar quienes fueran responsables del impuesto sobre las ventas, IVA, al 31 de diciembre de 2025. Basta con cumplir una sola de estas condiciones para quedar obligado.
Las primeras declaraciones vencen este 12 de agosto
El calendario comienza el miércoles 12 de agosto para los NIT terminados en 01 y 02. Un día después corresponde a 03 y 04, mientras que el 14 de agosto vencerá el plazo para 05 y 06. Los siguientes grupos continuarán de manera progresiva durante agosto, septiembre y octubre.
Agosto finalizará con los contribuyentes cuyos NIT terminen entre 25 y 26, quienes tendrán como límite el 31 de agosto. Septiembre cubrirá las terminaciones desde 27 hasta 66. Posteriormente, octubre comenzará con 67 y 68 y terminará el día 26 con los documentos finalizados en 99 y 00.
Las fechas corresponden al último día disponible para cumplir y no al momento en que necesariamente debe presentarse la declaración. La DIAN recomienda realizar el trámite antes del vencimiento para evitar congestiones, errores de última hora o sanciones por presentación extemporánea.
Declarar renta no significa necesariamente pagar impuesto
Una de las confusiones más frecuentes consiste en pensar que toda persona que presenta declaración necesariamente debe pagar. Son dos situaciones diferentes: los topes determinan quién debe declarar, mientras que el impuesto final depende de ingresos, patrimonio, costos, deducciones, rentas exentas, retenciones y otros factores tributarios.
Incluso existen contribuyentes que presentan la declaración y obtienen un saldo a favor. Por eso resulta importante revisar previamente la información financiera y tributaria antes de diligenciar el formulario, especialmente cuando existen ingresos provenientes de varias fuentes.
El trámite será completamente electrónico
Para esta temporada existe un cambio importante. Todas las personas naturales deberán presentar la declaración de renta mediante el portal transaccional de la DIAN, sin importar si viven en Colombia o en el exterior. La entidad ya no permite presentar estas declaraciones en formularios físicos ante los bancos.
Quienes declaren por primera vez deberán contar con inscripción en el Registro Único Tributario, RUT, además de tener habilitados su usuario y firma electrónica. Las personas que ya cuentan con registro deberán verificar que información como dirección, correo electrónico, teléfono y actividad económica permanezca actualizada.
La información exógena puede evitar errores costosos
Antes de presentar la declaración conviene consultar la información exógena. Allí aparecen los datos que bancos, empresas y otras entidades reportaron a la DIAN sobre ingresos, movimientos financieros, compras y diferentes operaciones realizadas por cada contribuyente.
La DIAN también dispone de herramientas como Ayuda Renta y la declaración sugerida, que facilitan la preparación del formulario. Sin embargo, estos recursos funcionan como apoyo y el contribuyente conserva la responsabilidad de revisar que toda la información incluida sea correcta. Te podría interesar: Dólar barato golpea a exportadores: ¿qué hacer?
Dejar vencer el plazo puede traer sanciones
Quienes estén obligados y no presenten su declaración dentro del calendario establecido pueden enfrentar sanciones por extemporaneidad. Si además existe un impuesto pendiente de pago, también pueden generarse intereses moratorios conforme a las normas tributarias vigentes.
Por eso, con apenas unos días antes del inicio de los vencimientos, el momento de revisar ingresos, patrimonio, movimientos bancarios y consumos de 2025 es ahora. Conocer los topes y verificar los dos últimos números del NIT puede evitar contratiempos con una de las principales obligaciones tributarias del año.